Описание на обществената поръчка
Одитът на дейностите по проекта ще обхваща проверка на дейностите и разходите за целия период на проекта от подписването на ДБФП до датата на приключване на разходите по проекта. Дейността включва реализирането на финансов одит по проекта, по Процедура BGENERGY-2.002 „Енергийна ефективност в сгради“, по Програма „Възобновяема енергия, енергийна ефективност, енергийна сигурност“ към Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство (ФМ на ЕИП) 2014-2021г.
Целта е да се осигури допълнителна увереност по отношение на законосъобразността и целесъобразността на разходите, ефективното и ефикасно изпълнение на дейностите по проекта и на спазването на специфичните нормативни изисквания на ЕС, както и потвърждаване, че отчетените от бенефициента разходи са действително извършени, точни и допустими. Допустимостта на разходите се определя като правилно и коректно изразходване на безвъзмездната финансова помощ в съответствие със срока, условията и изискванията, заложени в ДБФП.
Изпълнителят по договора ще следва да представи като краен резултат от работата си обобщен доклад за цялостното финансово изпълнение на проекта.
Основна цел на одита е получаване на одиторски доказателства и да се гарантира с висока степен на сигурност, че :
- има съответствие между водената отчетност и изискванията на законодателството и финансиращата страна;
- изпълнени са необходимите процедури за финансова дисциплина;
- разходите и приходите, посочени във финансовия отчет , са документално обосновани и фактически извършени/получени;
- разходите и приходите , посочени във финансовия отчет, са относими към бюджетните пера.
Изпълнителят по договора за извършване на финансов одит по проекта ще има следните ангажименти:
1. да установи дали дейностите по проекта са осъществени в съответствие с принципите за добро финансово управление;
2. да установи дали изборът на изпълнители по договорите, чрез които се изпълнява проекта, е проведен в съответствие с изискванията на националното законодателство;
3. да установи, всички декларирани разходи действително ли са извършени/платени и допустими, в съответствие с изискванията на регламента на ЕС и националното законодателство и дали дейностите (строителство, услуги) са действително извършени.
4. да установи дали първичните счетоводни документи (фактури, протоколи и пр.) и документите с еквивалента доказателствена стойност са налични и валидни, т.е. не са дописвани, поправяни и подменяни;
5. да установи дали бенефициентът е извършвал 100% проверка на първо ниво – верификация на разходите от изпълнители, проверки на място;
6. да установи, всички дейности по съответния проект ли са надлежно документирани като всички документи за разходите се съхраняват и са на разположение на националните и контролни органи при поискване;
7. да докладва нередности;
8. да установи дали слабостите, констатирани при извършени одити са адресирани по подходящ начин;
9. дали исканията за средства, подадени от бенефициентите са точни и пълни;
10. проверка на счетоводната система и осчетоводяванията;
11. да установи дали са спазени мерките за информация и публичност.